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长期零申报,税务查的就是你!(附新办企业8大涉税风险点)

长期零申报、新办企业税务登记8项涉税风险点:

1、“五证合一”后,只要到工商局办理工商登记就可以了吗?

当然不可以!虽然新办企业获得统一社会信用代码的营业执照后,无需再次进行税务登记,不再领取税务登记证。但仍应进行登记信息补录,营业执照信息和税务登记信息不完全一致。如:会计核算方式。

2、我自己经营的企业,但又不想做法人代表,可以以他人名义登记吗?

如果这样操作,有可能被认为是失信企业纳入黑名单。

(1)以法人代表年龄在70周岁以上为例

如果税务机关在例行风险扫描过程中发现企业法人代表年龄在70岁以上,有可能将企业列入风险名单进行深度核查。如:法人代表是不是实际经营者?法人代表和实际经营者是什么关系?存不存在恶意盗用他人身份登记法人代表的情况?

 

长期零申报,税务查的就是你!(附新办企业8大涉税风险点)

 

 

(2)失信企业黑名单

如果被税务机关认定为恶意逃避法律责任,以他人名义登记企业法人代表,则会被纳入失信企业重点关注,甚至是纳入黑名单。

(3)信息公正

如果法人代表和实际经营者不是同一人,实际经营者需要获得法人代表的全权授权委托书、公正处公正文书。法人代表身份证复印件等资料(依据各主管税务机关规定)。

3、增值税专用发票不小心遗失,只要在开票系统内作废就可以了吧?

这样做将面临高额罚款;严重的,还将承担相应法律责任。

对丢失、被盗增值税专用发票的纳税人,处以一万元以下的罚款,并可视具体情况,在一定期限内(最长不超过半年)停止领购增值税专用发票;如发现非法代开、虚开的问题,该纳税人应承担偷税、骗税的法律责任。

4、和上游供货企业发生真实交易业务,但收到的发票被认定为失控发票,这种情况下还可以申报抵扣吗?

如果这样操作,即使申报抵扣了,也可能被要求进行进项转出,并加收相应滞纳金。

(1)未按时抄报税的企业经税务部门电话联系,实地查找而无下落的,其当月所开具和未开具的防伪税控专用发票全部上报为“失控发票”。

(2)未抵扣的不得抵扣,已经抵扣的做进项转出处理;已经办理出口退税的,暂缓办理出口退税或由出口企业提供差额部分的担保。

(3)经核实,符合现行增值税进项税额抵扣或出口退税相关规定的,企业可继续申报抵扣,或解除担保并继续办理出口退税。

5、企业在银行开立了多个存款账户,不用一一向税务机关报备吧?

如果这样认为,可能被认为偷逃税款,严重的将承担刑事责任。

(1)根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》(国务院令第362号)规定,从事生产、经营的纳税人应当自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内,向主管税务机关书面报告其全部账号;发生变化的,应当自变化之日起15日内,向主管税务机关书面报告。

(2)少数企业为隐瞒销售收入会开设多个存款账户进行资金划转,如果被税务机关发现,可能被确认为偷逃税款,严重的将承担刑事责任。

6、本月没有销售收入,是不是可以不进行申报或者进行零申报?

长期零申报,税务查的就是你!(附新办企业8大涉税风险点)

 

 

如果这样认为,可能面临责令限期改正、罚款等处罚;一般纳税人还可能被取消税额抵扣资格和专用发票使用权。

(1)根据《征管法》,纳税人必须依照法律、行政法规规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报。即使没有销售收入,也需要在申报期限内进行申报。

(2)零申报是指一般纳税人的纳税申报既无销项也无进项,应纳税额为0。企业在本月确实没有发生收入,也没有进项,可以做零申报。

(3)纳税人未按照相关规定的期限办理纳税申报的,由主管税务机关责令限期改正,可以处两千元以下的罚款;逾期不改正的,可以处以两千元以上一万元以下的罚款;一般纳税人不按规定申报的,除前款规定外,在一定期限内取消进项税额抵扣资格和专用发票使用权。

(4)如果企业发生收入,但销项税额小于进项税额,或销项减去进项税额小于上期留抵税额、收入全部为免税收入等情况下,不可做零申报,应按实际情况填写申报表。

(5)长期零申报可能面临的后果

  • 被主管税务机关要求填写零申报说明
  • 影响纳税信用等级
  • 被纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估或税务稽查
  • 发票降版降量
  • 按成本费用公式直接核定纳税人收入
  • 纳税人为走逃户的,可按规定纳入重大失信名单并对外公告

 

7、纳税信用等级高也没什么很大作用吧,难道能影响我们企业的收入?

如果这样认为,可能迎来信誉损失风险。纳税信用度降低,不仅在办理税务时造成麻烦,还会在贷款、出境等事宜上收到限制。

 

8、个人合伙企业不需要交企业所得税,是不是也不用交个人所得税?

如果这样认为,可能会被处以少缴税款50%以上,5倍以下的罚款;构成犯罪的,还要依法追究相应刑事责任。

(1)个人合伙企业不需要缴纳企业所得税。企业所得税的纳税人必须具有法人资格,个人合伙企业不是法人实体,不以企业名义对外承担责任,而是由所有者对外承担责任。

(2)个人合伙企业的收入总额减成本、费用以及损失后的金额作为生产经营所得,比照个体工商户的生产经营所得应税项目,使用5%到35%的超额累进税率,计算征收个人所得税。

来源:今日头条

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